Сегодня как никогда важно отслеживать тенденции налогового контроля, сдвигающиеся границы зон налоговых рисков, чтобы предотвратить возможные негативные последствия для компании и для себя лично. На семинаре эксперт расскажет о законных альтернативных схемах, критериях выбора режима налогообложения, юридических и финансовых аспектах налоговой оптимизации и, в первую очередь, об обеспечении налоговой безопасности предприятия.

Цели семинара

• рассмотреть наиболее спорные вопросы, возникающие в ходе налоговых проверок по отдельным налогам;
• приобрести умения и навыки в области налогового планирования как средства оптимизации уровня налогообложения;
• обсудить подходы к практике налоговой оптимизации;
• узнать, как снизить риск претензий налоговых органов и избежать спорных вопросов.

Семинар будет полезен для бухгалтеров, аудиторов, юристов, руководителей и сотрудников бухгалтерских служб, руководителей финансово-экономических служб, финансовых директоров.

По окончании вы получите:

• ​ сертификат участника
• комплект информационно-справочных материалов

  Скачать форму заявки

1. Контроль за налогоплательщиками

• Последовательные изменения, касающиеся контроля за налогоплательщиком.
• Новая ст. 54.1 НК РФ и необоснованная налоговая выгода: ухудшает или улучшает положение налогоплательщика и требует ли проверять контрагентов? Разъяснения налоговиков и судебная практика по поводу ст. 54.1 НК РФ (письмо ФНС России от 31.10.2017 ЕД-4-9/22123@; от 05.10.2017 г. №СА-4-7/20116; Письмо ФНС России от 5 июля 2018 года №СА-4-7/12933@и другие разъяснения). Налоговые схемы: разбираемся в том, какие схемы уже известны налоговикам, какими доказательствами, согласно разъяснениям, налоговики должны заручиться для доказательства схемы. Первая судебная практика, касающаяся ст.54.1 НК РФ. Распространяются ли ее нормы на случаи рассмотрения налоговых нарушений, возникших до лета 2017 г. Необходимо доказывать в суде реальность хозяйственной операции вообще или реальность ее совершения контрагентом: ищем доказательства в свою пользу. Как доказать отсутствие целенаправленных действий, направленных на получение необоснованной налоговой выгоды. Стоит ли обращаться к постановлению ВАС № 53 или признаки получения необоснованной налоговой выгоды уже кардинально изменились? Необоснованная налоговая выгода: оцениваем собственные риски в схемах, которые мы применяем.
• Регламентация работы комиссии по контролю за выплатами «теневой» заработной платы. Роль банков в налоговом администрировании. Новые обязанности банков по выявлению сомнительных операций: анализируем методические рекомендации утв. Банком России 21.07.2017 N 18-МР. Совместная работа налоговых и иных органов «против» налогоплательщика. Новые рекомендации для налоговиков о выявлении умысла в налоговых правонарушениях. Можно ли подготовиться к ответам на каверзные вопросы. Изменения, касающиеся контроля за налогоплательщиком лета 2018 г. (аннулирование деклараций, проверка банков налоговиками как инструмент давления на налогоплательщика, санкции за неуплату страховых взносов и пр.)

2. Налоговые риски: риски работы с контрагентами, риск признания полученной налоговой выгоды необоснованной, риск переквалификации сделок

• Информационные системы налоговых органов для выявления схем. Что сегодня считается «схемой». Основные признаки схем в 2018 гг. Новые разъяснения налоговиков, свежая судебная практика: разбираем новые признаки необоснованной налоговой выгоды на примерах конкретных схем, проанализированных в судах. Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела). Взаимозависимость и необоснованная налоговая выгода: последние разъяснения судов. Когда контроль цен неправомерен.
• Работа с контрагентами: проверка контрагентов, актуальность пересмотра подходов к оценке рисков. Нужно ли досье на контрагента. Может ли контрагент нести финансовую ответственность из-за претензий к налогоплательщику налоговиками перед последним? В каких случаях вы можете нести ответственность за контрагентов второго, третьего, четвертого и т.д. звена. Доказательства наличия (отсутствия) подконтрольности контрагентов налогоплательщику, исходя из позиции налоговиков и следственных органов. Какими аргументами можно нивелировать претензии. Претензии налоговиков из- за необоснованной налоговой выгоды к контрагенту — из-за вас? Контрагент вправе заставить вас платить штафные санкции и возмещать убытки (см. судебную практику).
• Последние судебные дела о переквалификации сделок, гражданско-правовых договоров в трудовые: когда суды согласны с налоговиками.

3. Субсидиарная ответственность, взыскание задолженности налогоплательщика с третьих лиц, в т.ч. с руководителя (собственника), главного бухгалтера и финансового директора организации. Новая судебная практика, позиция высших судов, изменения законодательства о банкротстве. Письмо ФНС N СА-4-18/16148@. Предоставление информации руководителем компании о реальном владельце бизнеса как возможность избежать ответственности за налоговые долги предприятия.

4. Ужесточение санкций за неуплату налогов (взносов): новые нормы УК об уголовной ответственности за неуплату страховых взносов. .Уголовная ответственность налогоплательщика. Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности в 2018

5. Сбор информации о налогоплательщике. Объем информации, который вправе требовать налоговые органы и ответственность налогоплательщика за непредоставление информации: новые разъяснения и судебная практика. На выявление каких фактов, подтверждающих наличие схем, направлен запрос при встречной проверке. Информационные системы налоговых органов.

6. Вопросы проведения налоговых проверок. Рекомендации проверяемым, права проверяющих.

• Выездная, встречная и камеральная налоговая проверка: что сейчас проверяют налоговики - тенденции. Применение ФНС расчетного метода и его последствия. Камеральные и выездные налоговые проверки и необоснованная налоговая выгода: можно ли нивелировать претензии на данном уровне. Нормативное регулирование порядка проведения проверок налоговым органом, основания, сроки, оповещение налогоплательщика. Допрос (права налогоплательщика). Причины, по которым можно требовать исключение протокола из доказательств. Иные действия, проводимые в рамках выездной проверки (правовое регламентирование) Камеральная налоговая проверка: вопросы, возникающие на практике. Изменение сроков проведения камеральной налоговой проверки.

7. Минимизация налоговых рисков

  Скачать программу

  ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ НА СЕМИНАР